Холандското пране на пари и ...

Холандският акт за пране на пари и предотвратяване на финансиране на тероризма обясни

На първия август 2018 г. холандският акт за изпиране на пари и предотвратяване на финансиране на тероризма (холандски: Wwft) е в сила от десет години. Основната цел на Wwft е да поддържа финансовата система чиста; законът има за цел да предотврати използването на финансовата система за престъпни цели на пране на пари и финансиране на тероризма. Изпирането на пари означава, че незаконно получените активи стават законни, за да се скрие незаконният произход. Финансирането на тероризма се случва, когато капиталът се използва за улесняване на терористичните дейности. Според Wwft организациите са задължени да докладват необичайни транзакции. Тези доклади допринасят за разкриването и преследването на пране на пари и финансиране на тероризма. Wwft има голямо влияние върху организациите, които действат в Холандия. Организациите трябва активно да предприемат мерки, за да предотвратят прането на пари и финансирането на тероризма. Тази статия ще обсъди кои институции попадат в обхвата на Wwft, кои задължения имат тези институции според Wwft и какви са последиците, когато институциите не се съобразяват с Wwft.

Холандският акт за пране на пари и предотвратяване на финансиране на тероризма обясни

1. Институции, които попадат в обхвата на Wwft

Някои институции са задължени да спазват разпоредбите на Wwft. За да се прецени дали дадена институция е обект на Wwft, се изследва вида на институцията и дейностите, извършвани от институцията. От институция, която е обект на Wwft, може да се изисква да извърши надлежна проверка на клиента или да докладва транзакция. Следните институции могат да бъдат обект на Wwft:

продавачи на стоки;
посредници при покупка и продажба на стоки;
оценители на недвижими имоти;
агенти за недвижими имоти и посредници в недвижими имоти;
заложни къщи и доставчици на местоживеене;
финансова институция;
независими професионалисти. [1]

Продавачи на стоки

Продавачите на стоки са задължени да извършват надлежна проверка на клиента, когато цената на стоките, които ще бъдат продадени, възлиза на 15,000 25,000 евро или повече и това плащане се извършва в брой. Няма значение дали плащането се извършва в срокове или наведнъж. Когато се извършва плащане в брой от XNUMX XNUMX евро или повече при продажба на конкретни стоки, като кораби, превозни средства и бижута, продавачът винаги трябва да отчита тази транзакция. Когато плащането не се извършва в брой, няма задължение за Wwft. Депозит в брой по банковата сметка на продавача обаче се разглежда като плащане в брой.

Посредници при покупка и продажба на стоки

Ако посредничите при покупката или продажбата на определени стоки, вие сте обект на Wwft и сте задължени да провеждате клиентска проверка. Това включва продажба и покупка на превозни средства, кораби, бижута, предмети на изкуството и антики. Няма значение колко висока е цената, която трябва да се плати и дали цената е платена в брой. Когато се извърши транзакция с парично плащане от 25,000 XNUMX евро или повече, тази транзакция трябва винаги да се отчита.

Оценяващи недвижими имоти

Когато оценител оценява недвижима собственост и открие необичайни факти и обстоятелства, които могат да се отнасят до пране на пари или финансиране на тероризъм, тази транзакция трябва да бъде отчетена. Оценителите обаче не са задължени да извършват проверка на клиента.

Агенти по недвижими имоти и посредници в недвижими имоти

Лицата, които посредничат при покупката и продажбата на недвижими имоти, са обект на Wwft и трябва да провеждат клиентска проверка за всяка задача. Задължението за извършване на надлежна проверка на клиента се прилага и по отношение на контрагента на клиента. Ако има подозрение, че една транзакция може да включва пране на пари или финансиране на тероризма, тази транзакция трябва да бъде отчетена. Това се отнася и за транзакции, при които сума в размер на 15,000 XNUMX евро се получава в брой. Няма значение дали тази сума е за агента по недвижими имоти или за трета страна.

Заложни къщи и доставчици на местоживеене

Заложни къщи, които предлагат професионални или служебни обещания, трябва да извършват надлежна проверка на клиента при всяка транзакция. Ако транзакцията е необичайна, тази транзакция трябва да бъде отчетена. Това важи и за всички транзакции, които възлизат на 25,000 XNUMX евро или повече. Доставчиците на местоживеене, които предоставят адрес или пощенски адрес на трети лица по бизнес или професионален принцип, също трябва да провеждат надлежна проверка на клиента за всеки клиент. Ако се подозира, че може да има пране на пари или финансиране на тероризъм, свързани с предоставянето на местоживеене, транзакцията трябва да бъде отчетена.

Финансова институция

Финансовите институции включват банки, обменни бюра, казина, доверителни бюра, инвестиционни институции и някои застрахователи. Тези институции винаги трябва да провеждат внимателна проверка на клиентите и те трябва да отчитат необичайни транзакции. За банките обаче могат да се прилагат различни правила.

Независими професионалисти

Категорията на независимите професионалисти включва следните лица: нотариуси, адвокати, счетоводители, данъчни съветници и административни служби. Тези професионални групи трябва да извършват надлежна проверка на клиента и да отчитат необичайни транзакции.

Институциите или професионалистите, които самостоятелно извършват дейности на професионална основа, които съответстват на дейностите, извършвани от посочените по-горе институции, също могат да бъдат обект на Wwft. Това може да включва следните дейности:

консултиране на компаниите относно капиталовата структура, бизнес стратегията и свързаните с тях дейности;
консултации и предоставяне на услуги в областта на сливания и придобивания на компании;
създаване или управление на дружества или юридически лица;
покупка или продажба на фирми, юридически лица или дялове в дружества;
пълно или частично придобиване на дружества или юридически лица;
дейности, свързани с данъци.

За да се определи дали дадена институция е подчинена на Wwft или не, е важно да се имат предвид дейностите, които институцията осъществява. Ако институцията предоставя само информация, по принцип институцията не е обект на Wwft. Ако институцията предлага съвети на клиентите, тя може да бъде обект на Wwft. Съществува обаче тънка граница между предоставянето на информация и предоставянето на съвети. Освен това задължителната проверка на клиента трябва да се извърши преди институцията да сключи бизнес договор с клиент. Когато институцията първоначално смята, че трябва да се предоставя само информация на клиента, но по-късно се оказва, че е даден съвет или трябва да бъде даден също така, задължението за провеждане на предварителна проверка на клиента не е изпълнено. Също така е много рисковано да се разделят дейностите на дадена институция на дейности, които са обект на Wwft, и дейности, които не са обект на Wwft, тъй като границата между тези дейности е много неясна. Освен това може да се окаже, че отделните дейности не са обект на Wwft, но тези дейности включват задължение за Wwft, когато са обединени заедно. Ето защо е важно предварително да определите дали вашата институция е обект на Wwft или не.

При определени обстоятелства институцията може да попадне в приложното поле на Закона за надзор на Холандското доверително бюро (Wtt), а не на Wwft. Wtt съдържа по-строги изисквания по отношение на проверката на клиентите и институциите, които са обект на Wtt, се нуждаят от разрешение, за да извършват своите дейности. Според Wtt институциите, които предоставят местожителство и които извършват допълнителни дейности, са обект на Wtt. Тези допълнителни дейности се състоят от предоставяне на правна консултация, грижа за данъчни декларации, провеждане на дейности по изготвяне, оценка и мониторинг на годишни отчети или поддържане на администрацията или придобиване на директор за корпорация или юридическо лице. На практика предоставянето на местоживеене и провеждането на допълнителни дейности често се управляват от две различни институции, за да се гарантира, че тези институции не попадат в обхвата на Wtt. Това обаче вече няма да е възможно, когато изменената Wtt влезе в сила. След влизането в сила на това законодателно изменение институциите, които разделят доказването на местоживеене и извършването на допълнителни дейности между две институции, също ще бъдат предмет на Wtt. Това се отнася до институции, които сами извършват допълнителни дейности, но насочват клиента към друга институция за предоставяне или местоживеене (или обратно), както и институции, които действат като посредници, като свързват клиента с различни страни, които могат да предоставят местожителство и могат да провеждат допълнителни дейности. [2] Важно е институциите да имат добър преглед на своите дейности, за да определят кой закон се прилага за тях.

2. Клиентската проверка

Според Wwft институция, която е обект на Wwft, трябва да провежда клиентска проверка. Клиентската проверка трябва да се извърши преди институцията да сключи бизнес договор с клиента и преди предоставянето на услуги. Проверката на клиента изисква освен всичко друго, че институцията трябва да поиска самоличността на своите клиенти, трябва да провери тази информация, да я запише и да я запази в продължение на пет години.

Проверката на клиента според Wwft е ориентирана към риска. Това означава, че институцията трябва да поеме рисковете по отношение на естеството и размера на собственото си дружество и рисковете по отношение на конкретните бизнес отношения или транзакции. Интензивността на надлежната грижа трябва да бъде в съответствие с тези рискове. [3] Wwft включва три нива на задълбочена проверка на клиентите: стандартно, опростено и подобрено. Въз основа на рисковете институцията трябва да определи кой от гореспоменатите клиенти трябва да извърши надлежни проверки. В допълнение към тълкуването, основано на риска, на задължителна проверка на клиента, която трябва да се извърши в стандартни случаи, оценката на риска може да се окаже и причина за извършване на опростена или разширена проверка на клиента. При оценката на рисковете трябва да се вземат предвид следните точки: клиентите, държавите и географските причини, в които институцията работи, и продуктите и услугите, доставени. [4]

Wwft не уточнява какви мерки трябва да предприемат институциите, за да балансират дължимата грижа на клиента с чувствителността на риска към сделката. Важно е обаче институциите да установят процедури, основани на риска, за да определят с каква интензивност трябва да се извърши надлежна проверка на клиента. Например могат да бъдат приложени следните мерки: създаване на матрица на риска, формулиране на политика или профил на риска, инсталиране на процедури за приемане от клиента, предприемане на мерки за вътрешен контрол или комбинация от тези мерки. Освен това се препоръчва да се извърши управление на файлове и да се води запис на всички транзакции и съответните оценки на риска. Отговорният орган по отношение на Wwft, звеното за финансово разузнаване (FIU), може да поиска институция да предостави своята идентификация и оценка на рисковете по отношение на прането на пари и финансирането на тероризма. Институцията е длъжна да изпълни такова искане. [5] Wwft също така съдържа указатели, които показват с каква интензивност трябва да се извърши надлежна проверка на клиента.

2.1 Стандартна проверка на клиента

Обикновено институциите трябва да провеждат стандартна проверка на клиента. Тази дължима проверка се състои от следните елементи:

определяне, проверка и записване на самоличността на клиента;
определяне, проверка и записване на самоличността на крайния бенефициер (UBO);
определяне и записване на целта и естеството на възлагането или транзакцията.

Самоличност на клиента

За да се знае на кого се предоставят услугите, самоличността на клиента трябва да бъде определена преди институцията да започне да предоставя услугите си. За да идентифицира клиента, е необходимо клиентът да бъде попитан за неговите данни за самоличност. Впоследствие трябва да бъде потвърдена самоличността на клиента. За физическо лице тази проверка може да се извърши чрез искане на оригинален паспорт, шофьорска книжка или лична карта. Клиентите, които са юридически лица, трябва да бъдат помолени да предоставят извлечение от търговския регистър или други надеждни документи или данни, които са обичайни в международния трафик. След това тази информация трябва да се съхранява от институцията в продължение на пет години.

Идентичност на УБО

Ако клиентът е юридическо лице, партньорство, фондация или доверие, UBO трябва да бъде идентифициран и проверен. UBO на юридическо лице е физическо лице, което:

притежава лихва над 25% от капитала на клиента; или
може да упражнява 25% или повече от акциите или правата на глас в общото събрание на акционерите на клиента; или
може да упражнява фактически контрол в клиент; или
е бенефициент на 25% или повече от активите на фондация или тръст; или
има специален контрол над 25% или повече от активите на клиентите.

UBO на партньорство е физическото лице, което при прекратяване на партньорството има право на дял в активите от 25% или повече или има право на дял в печалбата от 25% или повече. С доверие трябва да бъдат идентифицирани кореспондентът (ите) и синдикът (ите).

Когато се установи самоличността на UBO, тази идентичност трябва да бъде потвърдена. Институцията трябва да оцени рисковете по отношение на изпирането на пари и финансирането на тероризма; проверка на UBO трябва да се извърши в съответствие с тези рискове. Това се нарича проверка, основана на риска. Най-задълбочената форма на проверка е да се определи чрез основни документи, като актове, договори и регистрации в публични регистри или други надеждни източници, че въпросната ОББ действително е разрешена за 25% или повече. Тази информация може да бъде поискана, когато има висок риск по отношение на изпирането на пари и финансирането на тероризма. Когато има нисък риск, една институция може да накара клиента да подпише UBO-декларация. С подписването на тази декларация клиентът потвърждава верността на самоличността на UBO.

Цел и характер на възлагането или транзакцията

Институциите трябва да провеждат проучвания относно предисторията и целта на планираните бизнес отношения или сделки. Това трябва да попречи на услугите на институциите да се използват за пране на пари или финансиране на тероризъм. Разследването на естеството на прехвърлянето или сделката трябва да се основава на риска. [6] Когато естеството на възлагането или транзакцията е определено, това трябва да бъде записано в регистър.

2.2 Опростена проверка на клиента

Възможно е също така дадена институция да се съобрази с Wwft чрез провеждане на опростена проверка на клиента. Както вече беше обсъдено, интензивността на провеждане на клиентска проверка ще бъде определена въз основа на анализ на риска. Ако този анализ покаже, че рискът от изпиране на пари и финансиране на тероризма е нисък, може да се извърши опростена проверка на клиента. Според Wwft, опростената проверка на клиентите във всеки случай е достатъчна, ако клиентът е банка, застраховател или друга финансова институция, регистрирана компания или държавна институция на ЕС. В такива случаи само самоличността на клиента и целта и естеството на сделката трябва да се определят и записват по начина, описан в 2.1. В този случай не са необходими проверка на клиента и идентификация и проверка на UBO.

2.3 Подобрена проверка на клиента

Възможно е също така да се провежда подобрена проверка на клиента. Такъв е случаят, когато рискът от изпиране на пари и финансиране на тероризма е голям. Според Wwft, подобрената проверка на клиента трябва да се провежда в следните ситуации:

предварително има съмнение за повишен риск от пране на пари или финансиране на тероризма;
клиентът не присъства физически при идентификацията;
клиентът или UBO е политически изложено лице.

Подозрение за повишен риск от пране на пари или финансиране на тероризма

Когато анализът на риска покаже, че съществува висок риск от изпиране на пари и финансиране на тероризма, трябва да се извърши подобрена проверка на клиентите. Тази подобрена надлежна проверка на клиента може да се проведе например чрез искане на сертификат за добро поведение от клиента, чрез допълнително проучване на органите и функциите на съвета на директорите и пълномощниците или чрез проучване на произхода и местоназначението на средствата, включително искането на банката изявления. Мерките, които трябва да се предприемат, зависят от ситуацията.

Клиентът не присъства физически при идентификацията

Ако клиент не присъства физически при идентификацията, това води до по-висок риск от пране на пари и финансиране на тероризма. В този случай трябва да се вземат мерки за компенсиране на този специфичен риск. Wwft посочва кои опции институциите трябва да компенсират риска:

идентифициране на клиента въз основа на допълнителни документи, данни или информация (например нотариално заверено копие на паспорта или апостилите);
оценка на истинността на подадените документи;
гарантиране, че първото плащане, свързано с бизнес отношенията или транзакцията, се извършва от името или за сметка на сметка на клиента в банка, която има седалище в държава-членка, или с банка в определена държава, която притежава лиценз за извършване на бизнес в тази държава.

Ако се извърши плащане за идентификация, ние говорим за получена идентификация. Това означава, че институцията може да използва данните от по-рано извършена проверка на клиента. Получената идентификация е разрешена, тъй като банката, в която се извършва плащането за идентификация, също е институция, която е обект на Wwft или на подобен надзор в друга държава-членка. По принцип клиентът вече е идентифициран от банката при извършване на това идентификационно плащане.

Клиентът или UBO е политически изложено лице

Политически изложени лица (ПЕП) са лица, които заемат видно политическо положение в Холандия или в чужбина или са заемали такава позиция преди една година, и

живеят в чужбина (независимо дали имат холандско или друго гражданство);

живеят в Холандия, но нямат холандско гражданство.

Дали човек е PEP, трябва да се проучи както за клиента, така и за всяко UBO на клиента. Следните лица са във всички случаи PEP:

държавни ръководители, ръководители на правителства, министри и държавни секретари;
парламентаристи;
членове на висшите съдебни органи;
членове на одитни служби и управителни съвети на централните банки;
посланици, временно ръководители и висши офицери от армията;
членове на административни органи, изпълнителни и надзорни;
органи на публични дружества;
членове на близко семейство или близки сътрудници на горепосочените лица. [7]

Когато има участие в PEP, институцията трябва да събира и проверява повече данни, за да намали и контролира в достатъчна степен високия риск от пране на пари и финансиране на тероризма. [8]

3. Отчитане на необичайна транзакция

Когато клиентската надлежна проверка приключи, институцията трябва да определи дали предложената транзакция е необичайна. Ако случаят е такъв и може да има изпиране на пари или финансиране на тероризъм, транзакцията трябва да бъде отчетена.

Ако клиентът не е предоставил необходимите проверки на данните, предвидени в закона или има индикации за участие в пране на пари или финансиране на тероризма, транзакцията трябва да бъде докладвана на ЗФР. Това е според Wwft. Нидерландските власти са установили субективни и обективни признаци, въз основа на които институциите могат да определят дали има необичайна сделка. Ако един от показателите е спорен, се приема, че транзакцията е необичайна. След това тази транзакция трябва да бъде докладвана на FIU възможно най-скоро. Установяват се следните показатели:

Субективни индикатори

Сделката, при която институцията има основания да предполага, че тя може да бъде свързана с пране на пари или финансиране на тероризма. Работната група за финансови действия също определи различни държави с риск.

Обективни показатели

Сделките, които са докладвани на полицията или прокуратурата във връзка с пране на пари или финансиране на тероризъм, също трябва да бъдат докладвани на ЗФР; в крайна сметка съществува предположението, че тези транзакции може да са свързани с пране на пари и финансиране на тероризма.
Сделка от или в полза на (юридическо) лице, пребиваващо или със седалище в държавата, определена с министерски регламент като държава със стратегически недостатъци в предотвратяването на изпирането на пари и финансирането на тероризма.
Транзакция, при която едно или повече превозни средства, кораби, предмети на изкуството или бижута се продават срещу (частично) парично плащане, при което сумата, която трябва да бъде платена в брой, възлиза на 25,000 XNUMX евро или повече.
Сделка за сума от 15,000 XNUMX евро или повече, при която се извършва размяна на пари в друга валута или от малки до големи купюри.
Депозит в брой за сума от 15,000 XNUMX евро или повече в полза на кредитна карта или предплатен платежен инструмент.
Използването на кредитна карта или предплатен платежен инструмент във връзка с транзакция за сума от 15,000 XNUMX евро или повече.
Транзакция за сума от 15,000 XNUMX евро или повече, изплатена на или чрез институцията в брой, с чекове на приносител, с предплатен инструмент или с подобно платежно средство.
Сделката, при която стока или няколко стоки се поставят под контрола на заложна къща, като сумата, предоставена от заложната къща в замяна, възлиза на 25,000 XNUMX евро или повече.
Транзакция за сума от 15,000 XNUMX евро или повече, изплатена на или чрез институцията в брой, с чекове, с предплатен инструмент или в чуждестранна валута.
Депозиране на монети, банкноти или други ценности на стойност 15,000 XNUMX евро или повече.
Транспортна транзакция за сума от 15,000 XNUMX евро или повече.
Паричен превод за сума от 2,000 евро или повече, освен ако не се отнася до паричен превод от институция, която оставя сетълмента за този превод на друга институция, която е обект на задължението да докладва необичайна транзакция, произтичаща от Wwft. [9]

Не всички показатели важат за всички институции. Зависи от типа институция кои индикатори се прилагат към институцията. Когато една от описаните по-горе транзакции се извършва в определена институция, това се счита за необичайна транзакция. Тази транзакция трябва да бъде докладвана на ЗФР. FIU регистрира доклада като необичаен отчет за транзакциите. След това FIU оценява дали необичайната сделка е подозрителна и трябва да бъде разследвана от орган за наказателно разследване или служба за сигурност.

4. обезщетение

Ако дадена институция докладва необичайна транзакция на FIU, този отчет води до обезщетение. Според Wwft данните или информацията, предоставени добросъвестно на FIU в контекста на доклад, не могат да послужат като основа за или за целите на разследване или преследване на институцията, която докладва във връзка с подозрение за пране на пари. или финансиране на тероризма от тази институция. Освен това тези данни не могат да служат като обвинителен акт. Това се отнася и за данните, предоставени на ЗФР от институция, с разумното предположение, че това би довело до спазване на задължението за докладване, произтичащо от Wwft. Това означава, че информацията, която дадена институция е предоставила на ЗФР, в контекста на доклад за необичайна сделка, не може да бъде използвана срещу институцията при криминално разследване за пране на пари или финансиране на тероризма. Това обезщетение се прилага и за лица, които работят за институцията, предоставила данните и информацията на ЗФР. Чрез добросъвестно съобщаване на необичайна сделка се предоставя наказателно обезщетение.

Освен това институция, която е докладвала за необичайна транзакция или е предоставила допълнителна информация въз основа на Wwft, не носи отговорност за вреди, които трета страна претърпя в резултат. Това означава, че институцията не може да носи отговорност за вредите, които клиентът претърпя в резултат на доклада за необичайната транзакция. Следователно, спазвайки задължението за докладване на необичайна сделка, гражданското обезщетение се предоставя и на институцията. Това гражданско обезщетение се прилага и за лица, които работят за институцията, която е докладвала за необичайната сделка или е предоставила информацията на ЗФР.

5. Други задължения, произтичащи от Wwft

В допълнение към задължението за провеждане на надлежна проверка на клиентите и за докладване на необичайни транзакции пред FIU, Wwft също носи задължение за поверителност и задължение за обучение на институциите.

Задължение за поверителност

Задължението за поверителност води до това, че институцията не може да информира никого за доклад до ЗФР и за подозрението, че в транзакция има участие пране на пари или финансиране на тероризъм. На институцията дори е забранено да информира съответния клиент за това. Причината за това е, че ЗФР ще започне разследване на необичайната сделка. Задължението за поверителност е инсталирано, за да се предотврати възможността страните, които се разследват, да получат възможност например да изхвърлят доказателства.

Задължение за обучение

Според Wwft институциите имат задължение за обучение. Това задължение за обучение води до това, че служителите на институцията трябва да са запознати с разпоредбите на Wwft, доколкото това е от значение за изпълнението на техните задължения. Служителите трябва също да могат да провеждат правилно проверка на клиента и да разпознават необичайна транзакция. За да се постигне това, трябва да се следва периодично обучение.

6. Последствия от неспазване на Wwft

Различните задължения произтичат от Wwft: провеждане на задълбочена проверка на клиента, докладване на необичайни транзакции, задължение за поверителност и задължение за обучение. Също така трябва да се записват и съхраняват различни данни и институцията трябва да предприема мерки за намаляване на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризма.

Ако дадена институция не спазва горепосочените задължения, ще бъдат взети мерки. В зависимост от типа институция, надзорът на спазването на Wwft се осъществява от данъчните власти / бюро надзор Wwft, холандската централна банка, холандския орган за финансови пазари, службата за финансов надзор или холандската адвокатска асоциация. Тези надзорни органи извършват надзорни разследвания, за да проверят дали дадена институция спазва правилно разпоредбите на Wwft. При тези разследвания се оценяват очертанията и съществуването на рискова политика. Разследването също има за цел да гарантира, че институциите действително отчитат необичайни транзакции. Ако разпоредбите на Wwft са нарушени, надзорните органи са упълномощени да наложат заповед, подлежаща на допълнително наказание или административна глоба. Те също така имат възможност да инструктират институция да следва определен ход на действие, свързан с разработването на вътрешни процедури и обучението на служителите.

Ако дадена институция не е съобщила за необичайна транзакция, ще се случи нарушение на Wwft. Няма значение дали неотчитането е било умишлено или случайно. Ако дадена институция наруши Wwft, това води до икономическо нарушение съгласно холандския закон за икономически нарушения. ЗФР може също така да провежда допълнителни разследвания на поведението на институцията за докладване. В сериозни случаи надзорните органи могат дори да докладват за нарушението на холандския прокурор, който след това може да започне наказателно разследване на институцията. След това институцията ще бъде преследвана, тъй като не е спазила разпоредбите на Wwft.

7. заключение

Wwft е закон, който се прилага за много институции. Затова е важно тези институции да знаят кои задължения трябва да изпълнят, за да се съобразят с Wwft. Провеждането на надлежна проверка на клиента, докладване на необичайни транзакции, задължението за поверителност и задължението за обучение произтичат от Wwft. Тези задължения са създадени, за да се гарантира, че рискът от изпиране на пари и финансиране на тероризма е възможно най-малък и че могат да се предприемат незабавни действия, когато има съмнение, че тези дейности се извършват. За институциите е важно да се оценят рисковете и съответно да се вземат мерки. В зависимост от вида на институцията и дейностите, които институцията извършва, могат да се прилагат различни правила.

Wwft не води само до това, че институциите трябва да спазват задълженията, произтичащи от Wwft, но също така има и други последици за институциите. Когато добросъвестно се направи доклад до FIU, на институцията се предоставя наказателно и гражданско обезщетение. В този случай предоставената от институцията информация не може да бъде използвана срещу нея. Гражданска отговорност за щети на клиента, произтичаща от доклад до ЗФР, също е изключена. От друга страна, има последствия, когато Wwft е нарушен. В най-лошия случай една институция може дори да бъде наказателно преследвана. Ето защо е много важно институциите да спазват разпоредбите на Wwft, не само да намалят риска от изпиране на пари и финансирането на тероризма, но и да се защитят.
_____________________________

[1] „Wat is de Wwft“, Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Камерщукен II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Камерщукен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[4] Камерщукен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[5] Камерщукен II 2017/18, 34 808, 3, с. 8 (MvT).

[6] Камерщукен II 2017/18, 34 808, 3, с. 3 (MvT).

[7] „Wat е een PEP“, Authoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Камерщукен II 2017/18, 34 808, 3, с. 4 (MvT).

[9] „Meldergroepen“, ЗФР 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.